Главная → Блог → Руководство

Земельный налог и налог с продажи участка

Земельный налог и налог с продажи участка: ставки и кадастровая стоимость, льготы, минимальный срок владения, налоговый вычет и что будет, если не платить.

С участком связаны два налога: ежегодный земельный налог за владение и НДФЛ при продаже. Оба считаются от кадастровой стоимости и зависят от льгот и срока владения. Ниже — как это работает.

Земельный налог за владение

Земельный налог платят ежегодно; считается от кадастровой стоимости по ставке муниципалитета (обычно 0,3% для жилой и сельхозземли, до 1,5% для прочей). Уведомление присылает налоговая.

Льготы по земельному налогу

Отдельным категориям (пенсионеры, инвалиды, многодетные и другие) налог уменьшают на кадастровую стоимость шести соток. Дополнительные льготы устанавливают регионы и муниципалитеты.

Налог при продаже участка

При продаже платят НДФЛ 13% с дохода, если участок в собственности меньше минимального срока — как правило пяти лет (в ряде случаев трёх). Дольше срока — налога нет.

Налоговый вычет

Доход от продажи можно уменьшить на 1 млн рублей или на документально подтверждённые расходы на покупку. При покупке земли под жилой дом положен имущественный вычет после регистрации дома.

Проверьте по теме

Проверить свой участок

Всё перечисленное считается по конкретному кадастровому номеру: категория, вид использования, ограничения, подъезд, расстояние до сетей и предельные параметры застройки. Базовая проверка бесплатна.

Проверить участок по кадастровому номеру

Частые вопросы

Сколько платить земельного налога?

От кадастровой стоимости по ставке муниципалитета: обычно 0,3% для жилой и сельхозземли, до 1,5% для прочих участков.

Нужно ли платить налог при продаже участка?

Да, НДФЛ 13%, если участок в собственности меньше минимального срока (обычно 5 лет, иногда 3). Дольше — налога нет.

Кому положены льготы по земельному налогу?

Пенсионерам, инвалидам, многодетным и ряду других категорий — вычет на шесть соток; дополнительные льготы вводят регионы.

Другие руководства

Как проверить земельный участок перед покупкой Как купить земельный участок: пошаговый порядок Что можно построить на земельном участке Межевание земельного участка: когда нужно и как проходит Как оформить дом на земельном участке ИЖС, СНТ, ЛПХ и огородный участок: что выбрать Как получить землю у государства: аукционы и льготы Отступы и параметры застройки участка Подключение участка к сетям: электричество, газ, вода Кадастровая стоимость участка: как узнать и оспорить Раздел и объединение земельных участков

Короткие ответы — в «Вопросах», все разборы — в блоге.